2024年11月19日，汶上县召开汶上县预算绩效管理改革推进情况新闻发布会。县委常委、县政府党组副书记、常务副县长李红同志介绍汶上县预算绩效管理改革推进情况。县委宣传部副部长袁学敏主持新闻发布会，县人民政府网、县融媒体中心、汶上新闻网记者受邀参加新闻发布会，县财政局党组书记、局长冯成利同志，县财政局党组副书记、副局长刘明静同志回答记者提问。

主持人：

大家好！欢迎出席汶上县人民政府新闻办公室举行的新闻发布会。今天很高兴邀请到汶上县委常委、县政府党组副书记、副县长李红，汶上县财政局党组书记、局长冯成利，汶上县财政局党组副书记、副局长刘明静，请他们一起向大家介绍汶上县预算绩效管理改革工作有关情况，并回答大家关心的问题。

参加今天发布会的有：汶上县人民政府网、汶上县融媒体中心、汶上新闻网等新闻媒体的记者朋友。

首先，请李红县长为大家介绍汶上县预算绩效管理改革工作有关情况，有请。

发布人：李红（县委常委、县政府党组副书记、常务副县长）

各位来宾、媒体朋友们：

大家上午好！欢迎大家参加汶上县预算绩效管理改革推进情况新闻发布会。首先，向一直以来关心和支持我县预算绩效管理工作的社会各界表示衷心的感谢！下面，根据本次新闻发布会安排，向大家介绍一下我县预算绩效管理改革推进情况。

全面实施预算绩效管理是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。近年来，汶上县扎实推进“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理改革，在2023年市对县高质量发展综合绩效考核中，我县预算绩效管理工作位列全市第1名，取得了重要阶段性成果。主要体现在以下四个方面：

一是源头管控，压实绩效责任。坚持把绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程，从源头硬化预算绩效管理约束，实现绩效常态化管理。一方面，压实预算单位绩效管理主体责任，构建了涵盖目标编报、绩效监控、单位自评、部门评价、财政评价、结果应用等6个方面的预算单位绩效管理模式。另一方面，把好财政资金使用的“头道关”，将绩效目标设置作为安排财政预算的前置条件，全面推行成本预算绩效管理，加大成本效益分析力度，全年提出绩效目标审核意见621条，退回不符合要求的项目226个，优化完善提升绩效目标150余个，推动绩效目标实现从“有”向“优”的跨越。

二是突出重点，做优重点评价。坚持在评价起点做功课、在评价过程下功夫、在评价终点强应用，推进财政重点评价工作落实、落细。以评价目标明确、结果有用为标准，精准遴选15个社会关注度高、关系重点民生的项目开展财政重点评价，覆盖了四本预算并延伸至政府采购、政府购买服务等重点领域，涉及资金2.1亿元。进一步规范财政评价业务工作流程和时序安排，全流程跟踪参与评价全过程，对指标体系、评价报告进行审核并现场面对面反馈意见，共发现问题46个、提出结果应用建议52条，调整和压减预算871万元、完善政策4个，推动财政重点绩效评价持续加力提效。

三是强化动态跟踪，提升监控质效。坚持将事中绩效监控当作预算执行的“监考官”，加大预算绩效监控力度，为预算执行及时“修正方向”。拓展“双监控”范围，对预算执行过程中的项目管理、资金使用以及绩效目标的实现情况进行实时监控跟踪，推动部门单位及时纠偏，校准方向，改进管理。采用案头和实地跟踪调研相结合的方式，将绩效目标与预算执行、预算安排相比对，确认收回年底前预计无法实现绩效目标的项目38个、涉及资金4500万元，推动解决部分项目固化、专项资金设置较多等问题20个，提出整改建议32个，有效提高预算执行和资金使用效率。

四是注重结果运用，提升资金效率。坚持将绩效管理结果作为预算编制、政策调整和改进管理的重要依据，完善评价结果与预算挂钩，动真碰硬、刀刃向内，切实增强成本刚性约束，提高资金使用效益。推动预算编制实施零基预算改革，压减了种类繁多的工作经费，优化设置了重点民生项目，共合并项目102个、取消项目28个、压减预算资金5300万元，将核定形成的2项支出标准应用于预算编制和资金分配。对财政重点绩效评价和部门绩效自评排名后20%的政策、项目，取消或压减下一年度预算安排，真正做到“花钱必问效、无效必问责”。

预算绩效管理是一项长期性、系统性工程，尤其是在当前财政收支矛盾突出的背景下，向管理要效益、要财力的重要性和紧迫性更加凸显。下一步，汶上县将认真贯彻落实上级决策部署，按照财政部关于预算绩效管理由“树立理念、搭建框架、拓围扩面”，向“夯实基础、突出重点、提质增效”转变的改革思路，以更加创新的举措、更加扎实的工作，纵深推进财政管理改革。在这里，也衷心希望社会各界朋友一如既往地关心、支持汶上财政工作，让绩效理念更加深入人心，让绩效管理发挥更大作用，推动积极的财政政策更加提质增效、更可持续，为加快新时代社会主义现代化强县建设贡献积极力量！

谢谢大家！

主持人：

感谢李县长的详实发布！接下来，进入记者提问环节，提问时请举手示意并通报所代表的媒体机构，请开始提问。

县人民政府网记者：

汶上县在成本预算绩效管理方面一直在做积极探索和改革，形成良好的示范效益，请介绍一下经验做法。

发布人：冯成利（县财政局党组书记、局长）

好的，首先感谢您对我们预算绩效管理工作的关注和支持。成本预算绩效管理作为健全“现代预算制度”的重要举措，与高质量发展的理念、机制、体系高度融合，是新时代以预算管理改革助推高质量发展的关键之举。我县自2021年开展成本预算绩效管理省级试点以来，牢固树立“成本与效益”并重的理念，以全面实施成本预算绩效管理为突破口，通过压实责任、明确要求、示范引领，以成本预算绩效管理激发财政高质量发展的活力。

在具体实施中，我们将成本预算绩效管理覆盖了全县所有预算部门，把成本指标列为绩效目标一级指标，项目入库前必须开展成本效益分析，通过预算投入和成本构成分析、预算编制和成本细化、预算审核与成本核定等绩效目标管理，

对2024年度560个预算项目完成了成本效益分析，通过细化成本、核定成本将50个项目的成本管控与预算安排挂钩，涉及金额1.3亿元，节约资金1232万元，有效增强了绩效目标的刚性约束，强化了预算成本管控。选取成本构成相对稳定的“汶上县普通高中生均公用经费项目”、“汶上县城区垃圾处理项目”、“汶上县政务服务中心运转项目”推进支出标准建设，涉及项目支出5288万元。在成本效益分析的基础上，研究制定了3项财政支出标准，建立了动态调整机制，并联合预算部门向项目单位下达通知，要求严格按照支出标准编制了2024年度项目预算，节约财政支出800万元，提升了项目绩效目标成本指标的科学化水平，增强了项目绩效目标对项目支出管理的引导性作用，提升了预算部门对项目的成本管控能力和规范化管理水平。

汶上新闻网记者:

请问财政资金项目如何进行全过程预算绩效管理？

发布人：刘明静（县财政局党组副书记、副局长）

好的，我来回答一下这个问题。

全过程预算绩效管理包括绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用管理五个环节。一是在项目立项和预算申请环节，500万以上的财政资金项目要进行事前绩效评估，主要评估是否属于财政资金支持范围、成本控制措施是否科学有效、是否明确组织管理和职责分工等内容。二是在预算编制环节，财政资金项目要编制绩效目标，主要从经济成本、生态环境成本、社会成本、产出数量、质量、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等方面进行指标设置，要与预算支出内容、预算总量相匹配。三是在预算执行环节，要对已设置了绩效目标的财政资金项目进行绩效运行监控，包括单位日常监控、财政部门每年9月定期监控。主要是对绩效目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判。四是在决算环节，要开展绩效评价工作，包括项目实施单位自评和财政评价。项目实施单位自评在第二年的3月份左右，而财政评价在第二年的6月份左右。项目实施单位对年度总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况进行自评，填报绩效自评表和自评报告。然后财政部门再选择重大项目开展重点评价，收集数据资料、进行现场调研和座谈，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和方法进行综合分析并形成绩效评价报告。五是绩效评价结果确定后，要进行结果应用。结果应用是预算绩效管理工作的最终目的。被评价的财政资金项目在收到评价结果后须公开评价结果，制定整改方案并在规定时间内完成整改，整改完成后要将整改情况报送财政部门，财政部门将绩效评价结果作为预算安排的依据。

县融媒体中心记者：

请问财政评价的内容包括哪些方面？谢谢。

发布人：刘明静（县财政局党组副书记、副局长）

好的，感谢您对我们预算绩效管理工作的关注和支持。

财政评价的目的，主要是为了回答政府为什么要花钱？花多少钱？买到了什么？买到的服务或产品是否值得？

财政评价内容主要包括决策情况、资金管理和使用情况、相关管理制度办法的健全性及执行情况、实现的产出情况以及取得的效益情况。因此，一个项目的绩效评价指标体系分为决策、过程、产出及效益四个部分。决策部分包括项目立项、绩效目标管理、资金投入等情况，主要通过立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性进行评价。过程部分包括资金管理、项目组织实施等情况，主要通过资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性进行评价。产出部分包括产出数量、产出质量、产出时效和产出成本，主要通过项目的实际完成率、质量达标率、完成及时性、成本节约率进行评价。效益部分一方面包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响四个方面，需要根据项目实际情况有选择地设置和细化后再评价；另一方面包括社会公众或服务对象的满意度，需要通过问卷调查等方式进行评价。

主持人：

再次感谢刘局长的介绍，由于时间关系，今天的现场提问先到这里，如果记者朋友还有其他需要了解的问题，可以在发布会结束后，联系汶上县财政局，联系电话：0537-7285099，今天的发布会到此结束，再次感谢各位发布人，也谢谢大家。再见。