根据县委统一部署，2024年3月4日至6月22日，县委第一巡察组对汶上县财政局党组进行了巡察。8月12日，县委巡察组向县财政局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、整改工作基本情况

县委巡察组反馈的意见中指出存在14个问题，并提出13项意见建议。我们完全接受县委巡察组的巡察意见，并坚持高标准、严要求，坚决抓好整改落实。

（一）统一思想认识。县委巡察组对县财政局反馈的巡察意见建议，局领导班子达成一致共识，坚持把巡察整改作为衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”的实际行动，作为严肃的重大政治任务、重要政治责任，以及推进全面从严治党的重要抓手、推进高质量发展的有效途径，切实增强做好巡察“后半篇文章”的思想自觉、政治自觉和行动自觉。巡察意见反馈会后，我局将县委第一巡察组巡察反馈意见和冯成利同志在反馈会议上的表态发言以党内文件印发，原汁原味传达到每个党员。各党支部召开全体党员会议，认真组织学习讨论，切实把思想认识统一到县委巡察整改要求上来。

（二）加强组织领导。制定印发了《中共汶上县财政局党组关于落实县委第一巡察组反馈意见的整改方案》，成立了由党组书记冯成利任组长，班子成员任副组长，其他科室（单位）负责同志为成员的巡察整改工作领导小组。共召开3次党组会，研究整改工作重大事项，部署推动整改落实，确保全局上下立即行动、坚决整改，确保各项整改任务扎实有序推进。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   

（三）明确目标责任。逐一明确整改责任、整改时限、分管负责人、承办科室（单位）、承办人，扎实做好反馈意见的整改落实工作。党组书记切实履行巡察整改“第一责任人”职责、班子成员履行“一岗双责”责任，通过领导班子带头全面抓、各科室（单位）具体抓，有力有序推进巡察整改工作落实。

（四）认真督促检查。强化督促检查，坚持日常督导检查和集中督导检查相结合，适时对各科室整改落实情况进行督导检查，根据巡察反馈的面上问题、具体问题及整改建议，对短期内能落实整改任务的事项，把完成时限明确到具体时间节点，快速高效推进整改，做到立行立改、应改尽改。对受客观因素限制，需分期落实、持续推进、长期坚持的事项，结合实际进一步优化措施，有针对性做实铺垫工作，为后续落实整改奠定基础。

（五）确保整改实效。县财政局党组本着重大问题主动过问、重点工作专题研究、重要环节协调疏通的原则，从紧从严、从细从实统筹调度巡察整改工作。在推进巡察整改工作落实过程中，坚持把巡察整改融入县财政局班子队伍建设、融入财政日常业务工作等各方面，推动巡察整改与财政业务工作有机衔接、相容互促。督促需整改责任科室全面对照反思、深刻汲取教训、切实改进作风、认真落实整改，为推进巡察整改工作营造良好氛围。

二、县委巡察组反馈意见整改落实情况

截至3月2日，县委巡察组反馈的35个具体问题，已完成整改35个（其中长期整改任务已取得阶段性成效的7个）；制定的99条整改措施，已完成90个；完善制度15项，召开政府采购营商环境新闻发布会1次，对项目超支的0.1478万元税金已全部追回收缴国库。

（一）关于学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不到位，推动落实党中央决策部署和省市县委工作要求有差距方面问题

1.关于学习贯彻习近平总书记关于财政工作的重要论述不深入问题。

（1）学用结合不紧密。在运用新思想、新思维解决新问题上存在差距，2022年至今党组理论中心组对习近平总书记关于财政工作的重要论述交流研讨仅1次。对习近平总书记关于有效防范化解地方债务风险的指示批示精神落实不力，推进政府债务风险化解进度较慢。整改进度：已完成。

整改情况：一是围绕学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，已开展7次党组理论中心组学习研讨，全体党组成员参与研讨交流；开展7次主题党日活动，明确“第一议题”内容，及时跟进跟紧学习重要思想。召开7次党组会议，均落实“第一议题”制度。二是加大资金统筹力度，尽力向上争取，牢牢守住债务风险红线。三是贯彻落实过紧日子思想，大力压减五项经费支出，全县五项经费支出压减13.2%，其中“三公”经费支出压减16.2%。

（2）落实习近平总书记关于“党政机关要习惯过紧日子”的要求不到位。践行习近平总书记在2020、2023年中央经济工作会议上提出的“党政机关要坚持过紧日子”“党政机关要习惯过紧日子”讲话要求有落差，对党政机关决算编制执行情况指导监督不够，个别单位“三公经费”中公务接待、公务用车购置及运行两项经费均存在不降反增现象。整改进度：长期整改任务已取得阶段性成效。

整改情况：一是依托预算一体化系统，严密监管机关单位预算编制执行情况，严格审核单位提报申请信息。严格落实上级“过紧日子”要求，2024年全县“三公经费”支出843万元，较去年下降13.4%。二是2024年局领导班子组织召开会计信息质量检查部署会议4次，要求强化内控制度管理，确保满足上级逐年压减一般性支出的要求，2024年编制预算时压减“三公经费”8.1%。三是开展账务处理“回头看”及账务抽查4次，抽查发现问题均已反馈到单位主要负责人，责令单位限期整改，计划2025年继续开展账务处理检查至少1次。

（3）理论学习不规范、不扎实。理论中心组执行学习制度有偏差，学习研讨不充分，2022年共开展学习12次，其中3次未开展研讨，6次班子成员研讨发言篇幅短、内容简单，与实际工作结合少；学习内容有缺项，未将学习贯彻习近平总书记关于黄河流域生态保护和高质量发展的指示、批示精神列入理论中心组学习计划。整改进度：已完成。

整改情况：一是严格按照2024年度党组理论学习中心组年度学习计划，党组会“第一议题”覆盖率100%，将学习贯彻习近平总书记关于财政工作的重要论述纳入研讨交流重点内容，同时纳入2025年度党组理论学习中心组学习计划。二是2024年按计划进行党组理论学习中心组集中学习研讨交流12次，每名党组成员按研讨主题撰写研讨交流材料，在会上进行集中研讨。三是2024年11月份党组理论学习中心组以“深入学习习近平总书记关于推进黄河流域生态保护和高质量发展的重要论述”为主题进行研讨交流。

2.关于统筹谋划财政增收力度不足问题。

（4）培植壮大财源存在差距。推进基层财税征管力度不足，未完成月度、年度收入目标的情况时有发生。深入企业调研帮扶力度小，扶持企业发展办法少。整改进度：已完成。

整改情况：一是通过积极向上推介优质基金项目，洲蓝环保、华首重工两家公司已纳入2025年市工业技改基金项目库，完成尽职调查。基金规模预计共计2000万元。二是加快县级政府投资基金筹备进度，与市国投签订战略合作协议。汶上开元德榕创业基金框架已搭建完成，基金总规模2亿元，一期规模1亿元，基金主要用于投资汶上县产业项目。三是围绕提升服务企业效能，2024年制定《关于科级干部联系包保企业制度的通知》，8月份由副科级及以上领导干部带队组建成9个走访调研包保小组，对全县78家重点企业进行了走访调研。全面了解企业生产经营情况，进行惠企政策宣传，协调解决企业难题；出台2025年《关于进一步明确党组成员联系乡镇（街道）财政工作的通知》，严格落实财税领导班子包保制度，帮扶乡镇完成各自任务。四是严格落实减税降费政策。全年全县共落实各项减税降费5.35亿元，切实减轻企业负担，加快发展。

（5）对上争取资金存在短板。在准确把握政策机遇、精准推进项目谋划上不全面、不深入。政策性贷款融资规模较小，与先进县市区相比落后较多。争取科技创新、现代产业体系建设到位资金规模较小，与邹城、兖州等产业发达县市区差距较大。整改进度：长期整改任务已取得阶段性成效。

整改情况：一是抢抓机遇，锚定特色，加强储备项目可行性、合规性、成熟度审查，严格把关申报材料，确保申报项目内容与资金支持方向相契合。通过多部门协作配合，深入项目建设现场，问进度、督成效，坚持问题导向、优化措施，推进项目早开工、早建设、早投产。二是会同工信、科技等相关业务主管部门定期召开分析研判会，在研析政策、包装项目下功夫。2024年全年争取无偿资金30.2亿元，2025年1-2月份争取到位新增专项债券资金1.2亿元，争取新增专项债券额度6.16亿元。

（6）非税收入征管力度不够。对非税收入管理重调度轻分析，对稽查发现的问题解决办法不多，跟踪落实不够，部分非税收入出现延时缴纳现象。整改进度：已完成。

整改情况：一是2024年会同各业务部门财务人员召开非税收入征管座谈会2次，交流非税收入征管工作经验，分析当前存在的问题，探讨优化非税收入征管流程、提高征管效率的有效措施。不定时在非税工作微信群中转发上级部门文件规定，指导各部门开展职责内工作。二是细化征收流程、加强催缴力度，确保非税收入及时足额入库。2024年顺利完成全年收入预算，污水处理费完成856.2万元，城市基础设施配套费完成8057.9万元。2024年未出现非税收入延时缴纳的现象。行政事业性收费、政府性基金目录已按要求在政府网站公开。三是定期筛查非税收入电子票据管理系统，发现不按时上报缴销票据单位信息6条，及时反馈单位进行整改。

3.关于预算管理作用发挥不充分问题。

（7）预算编制精细化程度不够。存在预算执行过程中追加预算的情况，部分单位存在预算追加管理不规范、预算编制不完整问题。整改进度：长期整改任务已取得阶段性成效。

整改情况：一是2025年预算编制工作已全面完成，预算已下达至各个单位。严格落实过紧日子要求，2025年县直部门其他运转类项目经费压减10%以上。严格按照人大批准的预算执行，严格预算追加程序，对不符合规定的追加预算事项一律否决。二是积极对接上级部门，提早掌握上级提前下达的转移支付信息，做好对账单核对工作。截至2月底，系统中已接收到上级转移支付19.86亿元；三是按照时间节点，预算事项在政府网站正陆续公开，目前暂未收到反馈意见。

（8）绩效管理水平不高。部分单位未按规定开展绩效自评，存在年度绩效监控数据不准确，绩效自评不及时，未按规定设置预算绩效目标问题。整改进度：已完成。

整改情况：一是2024年8月组织信访局、县科协等部门开展绩效自评，要求预算部门限期整改，对整改部门开展“回头看”，2家部门已全部整改完成。二是组织县残联等4家预算部门开展绩效管理业务培训1次，提升从业人员专业技能和整体素质。三是加强预算绩效管理信息化建设，预算绩效服务科工作人员2024年共参加各级线上线下业务培训10余人次。增强财政预算一体化系统使用效果，通过整合、串联绩效管理模块数据，为财政局8个资金归口科室促进财政资金节本增效提供数据支撑。

4.关于国有资产、国有企业监督管理不到位问题。

（9）国有资产管理系统谋划不够。党组对国有资产监督管理工作重视不够，研究少。2022、2023年度党组会议研究工作中，分别仅有1次研究国有企业年报、国有企业债务风险问题。国有企业资产管理相关制度欠缺，未拟定优化国有资本布局结构的规划，未及时修订全县国有资本经营预算制度和办法，未及时提出县属国有资本战略性调整、产业和企业重组整合的方案。整改进度：已完成。

整改情况：一是2024年度在党组会议共研究国有企业相关工作4次；研究制定《县属国有企业发展纲要（2021-2025）》，规范化督导国有企业制定三年滚动发展计划。二是积极开展国有企业改革深化提升行动，制定《汶上县国有企业改革深化提升行动实施方案（2023-2025）》，根据改革方案进一步完善国企资产管理的相关制度，出台《汶上县县级国有资本经营预算管理办法》《汶上县国有资本收益收取办法》《县属国有企业主责主业管理办法》等文件。三是制定企业资产资源重组整合方案，推动国有资本、资源向主业企业、优势企业集中。

（10）国有资产动态管理长效机制建设不完善。市政道路基础设施资产监管不到位，存在账外资产，县行政执法局管理的城市道路，园林绿化资产数量及价值无原始数据资料支撑，长期形成账外资产。部分国有闲置资产盘活力度不足，有的国有资产入账不及时。整改进度：已完成。

整改情况：一是2024年9月财政局邀请国子软件公司系统工程师和局高级会计师对全县行政事业单位资产管理人员组织1次培训学习，切实提升国有资产管理基础性工作质效。二是按照《政府会计准则》和《国有资产管理条例》先后对县综合行政执法局下达《汶上县财政局关于县综合行政执法局公共基础设施入账整改的通知》，对县农业农村局下达《汶上县财政局关于县农业农村局固定资产入账整改的通知》，相关整改工作已全部完成。三是通过中都房产、鲁房置换等房产中介招租、张贴招租广告和拍卖行挂网招租等公开方式对闲置经营性房屋招租，2024年12月中旬完成了对原凤凰集团移交国资事务中心管理的剩余2间门面房的公开租赁工作。四是依托2024年资产年报系统对全县行政事业单位开展固定资产入账检查工作，并要求各单位提供专业会计师事务所出具的资产审计报告，确保了资产账账相符、账实相符。

（11）国有企业运营能力不强。指导国有企业聚焦主责、突出主业有欠缺，部分国有企业竞争力不强，面对市场变化转型较慢，企业生存依赖于政府和主管部门，缺乏开拓市场的主动性和积极性。企业缺少高精尖人才，尤其是中层及以上管理人才匮乏。国有资产偿债能力不强，财务风险较高。整改进度：长期整改任务已取得阶段性成效。

整改情况：一是在完善现代化治理体系方面，加强对国有企业经营管理的指导，2024年度县开元集团取消监事会，在董事会中成立审计委员会。二是制定《汶上县县属企业主责主业管理办法》，根据方案指导企业围绕主责主业开展公司业务。三是蓄力降低企业财务风险，严控高息举债，及时监控企业资产负债情况。四是组织国有企业领导干部参加我县举办国有企业领导干部培训班及省市国有资产管理部门培训会提升管理能力。

5.关于财会监督职能作用发挥不强问题。

（12）财会监督体系不完善。未制定财政部门监督工作规划，监督检查以完成上级要求的专项检查为主，日常监督检查开展较少，现场指导督导频次较低。整改进度：长期整改任务已取得阶段性成效。

整改情况：一是拟定《汶上县落实进一步加强财会监督工作实施方案》，下步对落实《实施方案》的若干举措在全县有关单位征求意见。制定了《汶上县财政局财政监督规划》，规划确定了2025—2027年财会监督的主要任务和措施。二是制定2025年财政监督检查计划，要求县财政局预算业务主管科室加强对预算资金的日常检查。2024年9月举办了汶上县行政事业单位财务人员综合素质提升培训班，各乡镇财政所、教办、卫生院和县直部门单位300余财务人员参加了培训，培训内容有新会计法修正解读、国有资产管理、政府采购和工会经费管理等内容。三是2024年6月—8月，开展了农村集体“三资”集中整治专项检查工作，县财政局联合县民政局、县人社局成立集中整治联合检查小组，深入到乡镇，就21项惠民惠农补贴进行检查。通过检查，累计发现各类线索10条，下发整改建议书10份，其中，3条为耕地地力补贴和大豆玉米带状复合种植补贴中的虚报、套取补贴的问题，1条为残疾人两项补贴未纳入“一本通”系统发放，4条为社会救助补贴动态信息管理不到位，2条为违规领取乡村公益岗财政补贴。目前，已经全部完成问题整改，累计追缴资金7318.95元，推动建立和完善制度2项，解决群众急难愁盼问题1项。

（13） 对企业会计队伍底数不清，监管弱化。对代理记账机构执业质量监督缺乏力度，日常检查不深入。监督结果跟踪问效不到位，2023年11月对9个单位开展会计信息质量检查，至今对整改落实情况仍掌握不清，未进行调度和复查，在做实财会监督“后半篇”文章上存在差距。整改进度：已完成。

整改情况：一是联合县税务局摸清企业会计队伍底数，目前已从税务部门掌握我县4258名办税人员,代理8064户企业的税务申报基本信息。2024年9月财政部启动全国会计人员统一管理服务平台，通过服务平台及时报备会计人员动态变化情况。二是县财政局与县行政审批服务局、市场监督管理和税务局畅通信息沟通联络机制，对代理记账分公司成立、运营、注销信息及时沟通，及时关注总公司的运营情况，避免类似笨鸟邦问题的再次发生，及时梳理我县代理记账机构，把所有代理记账机构无一遗漏纳入“双随机一公开”抽查对象，截至2025年2月28日，我县具有代理记账资格机构47家，其中取得代理许可证书代理记账机构总部形式45家，备案的分支机构形式1家（笨鸟邦汶上分公司），注册会计师事务所1家（济宁慧通会计师事务所）。三是对2023年会计信息质量检查开展了“回头看”，现场督促军屯财税、白石医院、康驿中学等9家单位现场督导整改和指导建立长效机制，同时进行了会计法规宣教并提出工作建议，做实了财会监督后半篇文章。依托周二大讲堂组织学习财政部《关于印发财政检查工作规则的通知》，提升全局干部职工整体财政监管水平和资金使用监督敏感性。

（14）内控制度监管不到位。指导检查不深入，现场检查少，部分单位存在内控制度不完善、更新不及时、与业务履职融合不够等问题。内控制度执行弱化，部分单位对财政资金审核把关不严，2023年5个单位存在挤占其他预算支出、资金列支渠道不合规等问题，4家单位存在支出未按规定使用公务卡结算等问题。整改进度：已完成。

整改情况：一是以会计信息质量检查为切入点，对军屯财所、康驿中学、白石卫生院、文化和旅游局及县会计协会等单位进行现场督促相关单位更新内控制度，以巡察办反馈财务问题清单和巡察建议书为切入点，督促相关单位既要整改问题，又要对问题追根溯源并建立长效机制，2025年1月23日，针对县委巡察办反馈的农业农村局等23个单位财务清单，2月份县财政局要求单位提交整改报告并建立长效机制，县财政局拟定于2025年组织检查小组现场督导、指导业务和财经法规宣教，此后对23个单位财务情况重点关注、跟踪问效。二是2024年认真完成了财政部内控编报报告，对全县行政事业单位进行了审核，并要求县教育局等129个单位对内控制度进行了更新和修正。提高对内控制度的重视，2025年2月15日召开党组扩大会议研究汶上县财政局内部控制工作，压实预算业务科室内控责任。三是加强对干部职工内控工作的宣传教育，2024年9月依托山东财经大学会计人员教育平台，举办行政事业单位综合能力提升网络专题培训班、开展2025年全县会计人员网络继续教育，将行政事业单位内控、企业单位内控列入学习内容。

6.关于防范化解重大风险不到位问题。

（15）意识形态工作有短板。2022年党组会议仅进行了一次意识形态工作专题研究。党组分工文件部分领导分工未体现意识形态工作内容。对网络意识形态工作重视不足，专题研究和分析研判较少。整改进度：已完成。

整改情况：一是2024年9月组织班子成员召开了党组意识形态专题学习会1次，对习近平总书记关于意识形态和思想理论工作重要论述进行集中学习，进一步加深了对意识形态工作的认识。二是重新梳理党组分工，印发《关于调整县财政局党组成员工作分工的通知》，在领导班子分工文件中进一步明确班子成员履行党的建设、党风廉政建设、意识形态和业务工作“一岗双责”责任，增强责任意识。将意识形态工作完成情况作为领导班子成员年度述职重要内容，要求一把手亲自审核班子及班子成员年度述职述廉报告，进一步压实了意识形态工作责任。三是充分认识意识形态工作的极端重要性，坚持意识形态工作同党建工作、业务工作、中心工作同部署、同落实，下半年召开党组会议分析研判意识形态工作。把意识形态工作纳入党建工作责任制，纳入领导班子、领导干部目标管理的重要内容。四是强化网络意识形态管理，强化保密管理工作，选派2名工作人员加入县委宣传部相关宣传工作群，在全局范围内宣传转发正能量信息，严格规范各类线上平台使用。

（16）法治建设有弱项。部分党员干部和行政执法人员依法行政意识不强，参与法治理论学习的时间相对较少，法治理论学习深度不够。法治建设人员配备力量薄弱，专业法律人员缺乏，未配备公职律师，法制审核人员未达到本单位执法人员的5%。普法宣传形式创新不够，缺乏短视频等新颖形式。整改进度：已完成。

整改情况：一是2024年度依托周二讲堂、县财务人员素质提升班对《民法典》、新修订的《行政复议法》及《会计法》等财会法规开展学习3次；制定了《汶上县财政局关于建立领导干部应知应会党内法规和国家法律清单制度的实施方案》。二是向党组提议引进法治专业人才，组织全局干部职工参加普法学习和考试80余人次，组织执法人员参加执法年度培训20人次。三是2024年9月已完成“一把手”走进法治直播间述法活动，以视频直播方式与时俱进的深入开展了财政普法宣传工作，同时在微信工作群不定时宣发最新法规税政政策文件进行学习宣传。

（17）保密工作不规范。未严格按照自查自评标准对单位、内设机构、人员开展自查。未覆盖所有科室及内设机构、全体人员。自查自评项目存在打分虚高的情况，未达到自查发现隐患、堵塞漏洞效果。整改进度：已完成。

整改情况：一是根据保密工作及巡察工作要求，目前已召开局保密工作会议1次，开展2次保密知识专题培训，1次保密党课；二是已在局相关重点业务科室计算机安装密保卫士软件，开展实时监控，确保涉密文件不上网，严防涉密文件泄露风险，2024年至今未发生失泄密事件；三是已根据上级保密规定，制定印发《汶上县财政局保密工作管理办法》，开展局内部随机保密检查1次，暂未发现失泄密风险，将保密工作制度化、常态化纳入局重点工作安排事项。

（二）关于全面从严治党政治责任落实不深不细，党风廉政建设存在短板方面问题

1.关于全面从严治党存在薄弱环节问题。

（18）落实领导责任有差距。局党组对全面从严治党工作研究不深入，责任压得不实。2022年、2023年全面从严治党年度会议仅部署年度工作重点，未制定落实全面从严治党政治责任“三张清单”。研究和推动全面从严治党工作用心用力不够，谈心谈话流于形式，层层传导压力不够。整改进度：已完成。

整改情况：一是制定全面从严治党政治责任“三张清单”，成立全面从严治党领导小组，明确相关责任；2024年9月以来召开党组会议专项研究全面从严治党工作2次，党风廉政建设工作2次。二是局党组开展民主生活会会前谈心谈话2次、各党支部开展组织生活会会前谈心谈话1次，摸清党员干部思想底数，拓展监督管理广度。三是每周利用现场签到方式进行纪律考勤，严格贯彻会议签到制度；组织各科室填报《廉政风险台账》和《重点业务工作目标申报表》，从材料梳理中发现廉政风险和工作短板；局党组书记为全体党员上纪律党课1次，其他党组成员为所在支部上纪律党课1次；将警示教育融入日常，通过党组会议、周二大讲堂、党支部“三会一课”等途径，组织观看警示教育片，通报警示教育案例，提高防范意识。四是召开支部大会通报批评违反工作纪律的工作人员3人次，取消该部分人员当年内评先树优和职称竞聘资格，并将违纪行为上传至“灯塔”系统。

（19）落实党风廉政建设责任制不到位。党风廉政建设考核机制不健全，未建立检查考核制度，未成立党风廉政建设领导小组，2019年以来未进行党风廉政建设年度检查考核。班子成员落实“一岗双责”不到位，对分管领域党风廉政建设工作指导不够，安排工作时，抓业务工作多，抓党风廉政建设少。整改进度：已完成。

整改情况：一是2024年成立了党风廉政建设小组，制定了相关考核细则，将党风廉政建设工作与各科室（单位）评先树优、职称评聘挂钩。重新梳理党组分工文件，明确班子成员负责分管领域党的建设、党风廉政建设、意识形态、安全生产和保密工作。二是切实抓好受党纪处分的3名党员干部谈心谈话工作，对违反工作纪律的3名人员在党员大会上通报批评，取消其所在支部五星级党支部评定。局党组班子在2024年度民主生活会上对本单位反面典型案例进行深刻剖析，以案促改、促治。

（20）廉洁文化建设推动不力。2022年、2023年党组理论中心组未对习近平总书记关于廉洁文化的重要论述进行学习研讨，未传达学习中共中央《关于加强新时代廉洁文化建设的意见》，未对县委办公室《关于加强廉洁文化建设的若干措施的通知》进行研究部署。廉政警示教育内容缺乏针对性，共性素材使用多，结合本单位、本系统内的个性素材少，未起到用身边事教育身边人的作用。整改进度：已完成。

整改情况：一是将廉洁文化建设纳入党组会议重要议程。召开党风廉政建设专题党组会议2次，定期增加观看廉政警示片党组会议议题。将习近平总书记关于廉洁文化的重要论述纳入民主生活会会前学习内容。二是在党支部会议上公开通报批评违反工作纪律的3名工作人员，用身边人、身边事警醒党员干部时刻紧绷纪律之弦，强化震慑。对一些精神松懈的工作人员由分管领导及时约谈提醒。三是在局二楼办公区域和财政保障中心集中支付大厅增设廉政文化展板和荣誉墙，打造廉政文化长廊，潜移默化教育干部群众。

2.关于作风不够严实问题。

（21）财政评审公司选定不规范。未制定选定财政评审第三方公司规范化、标准化的工作制度，执行“资格审查+摇号抽签”的方式不严肃，执行过程和结果不能体现公平、公正。2023年出具评审报告128份，采取摇号抽签方式抽取评审结果仅51份，其中一家公司出具评审报告28份，另外2家公司各出具评审报告一份，选定评审公司承办业务量不均衡。整改进度：已完成。

整改情况：一是完善造价咨询机构选取机制，2024年8月20日在县公共资源交易中心开展招标入围工作，共入围造价咨询机构22家。所有招标入围造价咨询机构正按照“顺序轮候”的方式承接评审任务，确保评审公司承办业务有序均衡。二是自2024年8月以来，对于已出具评审报告的项目，根据《汶上县造价咨询机构考核管理办法》规定逐一对相应的造价咨询机构进行考核打分，确保造价咨询机构在组织管理、评审效率、评审质量、资料管理和评审纪律等方面达标。改进了工作方法，重新梳理了考核细则，将考核结果与机构使用频次及评审费用挂钩，促使造价咨询机构不断改进工作方法，提升服务质量和效率，进一步优化资源配置。考核打分情况已全部反馈造价咨询机构，确保造价咨询机构能够及时、准确地完成评审工作，保障项目单位的利益，确保评审过程透明公正，形成行业良性竞争。

（22）内部审计不扎实。局党组对本局内审工作重视程度不够，未制定内审工作规划及年度内审计划，2023年度内审工作至今未开展。对2022年度内部审计仅借用县审计局“未盘活存量资金、未及时制定行政事业单位国有资产管理制度”的问题，自身未发现问题。整改进度：已完成。

整改情况：一是完善制定并印发《汶上县财政局内部审计工作实施办法》，2024年11月完成2023年度内审工作，对于审查中发现的3条问题，已全部反馈并整改完成。二是制定了2024年度内审工作规划和年度内审计划，已抽调业务骨干开展了2024年度局内审检查，重新规范审计文书格式；有针对性地选择工作基础较薄弱的地方开展专项检查，进一步加大审计覆盖面。2024年度内审工作已于2025年3月初完成。

（23）工作审核把关不严。合同签订审核把关不严，2019年3月签订的《用友软件运行维护协议》客户方名称、签章及日期均空白。项目结算审核把关不严，2020年1月份、4月份实施的3个工程项目的合同约定税率均大于实际开具发票税率。整改进度：已完成。

整改情况：一是对《用友软件运行维护协议》中缺失的客户方名称、签章及日期等要素进行了补齐，要求财务人员规范工作流程，对相似材料进行检索，并已经全部规范完善。二是对2020年1月份实施的荣誉墙改造工程和会议室粉刷工程、4月份实施的地砖维修工程3个工程项目的合同约定税率超支的税金0.1478万元进行了退回，目前超支税金已交入国库；三是2024年9月组织局干部职工参加全县财务人员培训班，通过组织集体学习，进一步提升全局干部职工理论素养及财务实际操作技能。

3.关于执行财经制度不严格问题。

（24）支付程序不规范。2022年1月电费、办公费；5月办公费，2023年3月维修费均拨付至局工作人员个人账户，且未附个人相关转账凭证。整改进度：已完成。

整改情况：一是已积极对接预算管理一体化后台管理机构，向软件工程师反馈相关问题，并建议上级部门完善系统公务卡模块功能，避免因软件程序限制出现的支付不规范情况，目前上级部门对预算一体化系统中的公务卡支付模块已调整完毕。二是已根据上级文件完善出台《汶上县财政局机关财务管理办法》，对于局内部报销程序、会议安排、接待工作进行了严格规定，在全体人员工作会议上要求局内部工作人员严格按照管理办法开展机关财务工作，加强科室联动，国库科、集中支付科配合加强审核程序。

（25）会计凭证附件不齐全。2019年至今报销加班餐费、会议餐费普遍未附具体就餐人员名单；公务接待“三单一函”普遍缺少接待审批单和接待菜单；2023年1月离退休人员福利费领取表领取人未签字；3月“红盟助力”慰问金无领取人员名单。整改进度：已完成。

整改情况：一是已按照《汶上县财政局机关财务管理办法》有关工作要求，重新梳理公务接待审批流程和“三单一函”使用规范，从严从紧执行财务报销审查程序，堵塞财务管理漏洞；二是加强财务人员岗位培训，已组织资金管理科室参加财政系统网络专题培训班6次，进一步加强财务人员理论素养、严肃财经纪律；通过局周二大讲堂组织全体人员集中学习《机关财务管理办法》，要求严格落实公务接待标准，对“三单一函”不齐全、审批程序不完整的一律不予报销。

（26）财政评审和固定资产记账不规范。2023年5月县财政局档案室建设项目，未进行财政评审，未记入固定资产账。2020年购买的“三下乡”活动电脑，赠送乡镇划拨资产前未先记入固定资产账。整改进度：已完成。

整改情况：一是对已发现的未入账固定资产进行核实，对相关资产及时补录入账，目前已将局档案室相关资产计入固定资产账目，严格落实固定资产管理责任制，充分利用固定资产管理系统，财务科、各科室及时更新资产管理台账，传导压实责任到岗到人；二是配合财政监督办开展财务监督检查1次，对预计2025年3月份退休的财务人员，由分管领导、机关党建科、财政监督办共同做好监督工作交接前置工作。三是对涉及多部门多科室工作，由分管领导联系相关科室召开碰头会，组建科室间专项工作微信群，加强沟通和联动，引导各相关科室单位协同发力、互相监督。

（三）关于领导班子和干部队伍建设有差距，党建工作存在薄弱环节方面问题

1.关于党组集体领导作用发挥不充分问题。

（27）领导干部“头雁效应”发挥不够。党组领导班子谨慎细致，工作中缺乏创新思维，在结合我县实际，破解财政难题上魄力不足，在抓收入、拓财源方面办法不够多、路径不够宽。班子成员关注自己分管的工作多，相互沟通交流少，工作合力发挥不够。整改进度：已完成。

整改情况：一是严格按照党建工作“两张清单”要求落实相关工作，召开专题党组会议研究全面从严治党工作2次。严格要求班子成员负责好各支部党建工作，按照每月组织生活账单要求，主持本支部三会一课，落实好“一岗双责”职责。二是邀请兖州区财政部门到我县学习交流1次，沟通财政工作发展理念，我县组织政策研究小组到邹城财政局学习投资评审业务1次，到市局省厅学习最新财政工作方法10余次。三是2024年每月至少召开1次党组会议，每周召开一次周工作例会，研究工作、沟通信息，通过沟通交流，掌握上级部门资金动向和政策信息，并推送到部门，助力我县对上争取工作质量大幅提升。

（28）下属事业单位领导班子配备不全。县政府投融资服务中心为正科级事业单位，设1正2副，实际配备副职2名；县国有资产事务中心为正科级事业单位，设1正2副，目前未配备班子；县财政保障中心为正科级事业单位，设1正3副，实际配备副职1人；县财政事务服务中心为副科级事业单位，设1正1副，实际配备正职1人。整改进度：长期整改任务已取得阶段性成效。

整改情况：一是向组织部门推荐“85后”优秀后备干部，提高群团组织中35岁以下青年干部任用比例，选任95后团委副书记2名；建立了优秀年轻干部储备库。二是选派优秀年轻干部到省厅、市局参加业务技能培训3人次，选派1名优秀年轻干部到市财政局挂职锻炼，提升年轻干部业务能力和管理能力。三是制定《汶上县财政局青年干部培养实施方案》，积极向省厅市局推荐年轻干部挂职锻炼，充分利用财政部干部教育在线平台和各类培训机会，提高青年干部业务理论知识水平。

2.关于干部队伍建设存在不足问题。

（29）人才“选聚留用”工作有短板。财政队伍总体学历偏低，财政、会计、金融监管等领域专业对口人才短缺。高学历年轻干部存在招进来留不住问题，2019年至今已有8名年轻干部考录到省市其他单位。整改进度：已完成。

整改情况：一是向组织人社部门申请招录定向选调工作人员1名、事业编制人员2名，目前招录公告已在政府网站刊发。在党组会和全体人员会议上传达学习《关于规范全县机关事业单位工作人员选调工作的通知》，规范选人用人日常工作。二是细化入党积极分子考核细则，严格执行财政局日常管理和考勤规定，已选派优秀年轻干部到省市两级参加业务培训，1名上挂干部因工作优秀调入市财政局；向财政部上报对外财经人才1名并顺利通过储备库筛选考试，计划2025年推荐1名对外财经人才入库。三是2024年度开展党内谈心谈话3次，了解基层干部的身体心理健康状况和工作生活中遇到的困难，化解了潜在风险。

（30）科室管理有欠缺。局属个别科室之间沟通不畅，联动性不强，专业化服务水平不高，政府投融资服务中心所辖科室政府采购事务科和财政投资评审科没有业务上的交流，2023年部分政府采购开标工程类项目未进行财政评审，部分财政评审项目未进行政府采购开标。整改进度：已完成。

整改情况：一是建立了政府采购与财政投资评审沟通联动机制。工程类项目由评审科确认评审完成后开展采购活动。2024年8月以后采购评审项目均经两个科室审核。二是召开优化政府采购营商环境新闻发布会1次、在2024年度行政事业单位财务人员综合素质提升班和局“周二大讲堂”上讲解政府采购和投资评审相关政策等，向2025年财务人员培训班组织科室提报政府采购学习计划。日常在工作群中加强对管理服务部门和财务人员的指导与监督，经常提醒和反馈修改意见，建立规范化采购评审工作机制。

3.关于党建工作不扎实问题。

（31）党建责任制落实不到位。党组专题研究党建工作不深入，2022年以来多以落实“第一议题”、传达学习党组织文件、观看廉政教育宣传片代替专题党建工作会议。党员管理不规范，未制定2021年度、2022年度发展党员工作计划，未成立退休老干部党支部，现有退休党员30人，支部在开展组织生活时，离退休党员缺席次数较多。整改进度：已完成。

整改情况：一是将党组织建设、发展党员、驻村帮扶等工作纳入2024年度党组会议议程，集体研究决策每年至少4次；召开2024年度党组织书记述职会议进行工作汇报。二是明确各支部组织委员为档案管理员，建立统一档案目录，每半年对党建工作档案进行梳理，查缺补漏。三是2024年11月建立退休干部党支部，完成第一届支委会选举，配备一名机关党建科工作人员为联络员配合开展工作。

（32）基层党组织活动开展不规范。组织生活会不严肃，机关第二党支部2021年度组织生活会，部分党员对照检查材料形成时间为2021年3月。谈心谈话、学习研讨流于形式，有的党支部党员谈成绩多，谈问题少，谈心谈话、学习研讨材料雷同现象较为突出；有的党支部组织生活会记录简化，以省略号代替发言内容，不能原原本本记录活动开展情况。整改进度：已完成。

整改情况：一是组织各支部开展了学习贯彻二十届三中全会精神专题培训，提升理论素养；优化指尖课堂，依托党务工作交流群中推送党务知识，提升业务水平；强化理论课堂，强化山东干部网络学院、灯塔大课堂学习。二是每月对支部组织生活开展情况、山东e支部上传情况等进行梳理检查，对未按时开展及记录的支部进行通报提醒，加强对各支部组织委员的党务工作培训，明确机关党建科1名工作人员指导3个党支部组织委员开展党建工作。

（33）“三会一课”制度落实不严格。支委会作用发挥不明显，机关各党支部普遍存在支委会贯彻上级党组织安排部署的具体任务多，研究加强支部自身建设和党员队伍建设的具体措施少。整改进度：已完成。

整改情况：一是支部书记每月初组织召开一次支部委员会，2024年3个支部均开展至少12次。有序安排当月组织生活，明确第一议题内容和主题党日活动安排，机关党建科每月对组织生活开展情况进行检查督导，并通过山东e支部审核。2025年1月份各个党支部书记均完成了2024年度党建工作述职。二是机关党建科每月制定组织生活账单，加强工作引导，对缺席党员进行指导补学；持续优化主题党日活动流程，2024年共制定组织生活账单12份。                                      

（四）关于对巡察、审计反馈问题整改不到位方面问题

1.巡察整改长效机制不健全，巡察反馈问题仍有发生。上轮巡察指出的执行机关经费财务纪律存在偏差、部分支出无明细问题屡有发生。整改进度：已完成。

整改情况：一是2024年出台《汶上县财政局机关财务管理办法》，每人加班餐标准不超过40元，配餐人员不超过总人数十分之一，落实科室负责人、分管领导、主要负责人三审制。二是通过周二大讲堂，组织全局干部职工集中学习《汶上县县直机关培训费管理办法》《汶上县县直机关差旅住宿费标准明细表》《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》《汶上县县级机关通用办公设备和办公家具配置标准》《汶上县财政局机关财务管理办法》等相关财务管理文件，开展专题培训，进一步提高单位工作人员执行财经纪律思想意识，让干部职工熟知规范财务程序，配合提供合理手续。明确财务管理责任人1名，要求办公室副主任加强对账目处理的审核和抽查。

2.专项审计未全面整改到位。2021年、2022年县级预算执行及其他财政收支情况审计分别指出的部分项目预算收入不细化、预算编制不完整问题仍有发生。整改进度：长期整改任务已取得阶段性成效。

整改情况：一是积极对接省财政厅、市财政局，每周查看上级提前下达转移支付情况至少2次，做好转移支付信息登记工作，梳理有效信息并按要求纳入预算。二是梳理出台《关于进一步优化上级转移支付资金管理使用流程的通知》，并认真落实相关文件要求，梳理上级下达指标及时通知全局各个资金管理科室接收并分配指标，监督指导分配情况，及时提出反馈意见。

三、今后整改工作打算

整改工作对促进财政事业发展、教育干部职工、提升风清气正氛围产生了积极影响，虽然县财政局在整改阶段取得了一定的成效，但与上级要求和群众期盼相比还存在着一些差距，需要长抓不懈、综合治理。

（一）全力抓好整改不放松，确保件件落到实处。对巡察整改工作紧抓不放，对照巡察反馈意见，深刻反思存在的问题，进一步增强党建主体责任意识，促进干部职工，在信念上更加坚定，在认识上更加清醒，在作风上更加过硬，在工作上更加务实。对于整改工作坚持目标不变、力度不减，巩固整改成果。

（二）深化落实主体责任，营造风清气正氛围。把树立纪律和规矩意识作为重点，为全县财政事业提供坚实的组织保障。一是强化主体责任意识，按照党风廉政建设“主体责任”和“一岗双责”要求，强化整改意识。二是筑牢思想防线，以党纪学习教育、道德教育、家教家风等为重点，强化思想教育，使广大干部做到自重、自省、自警、自励。三是扎紧制度笼子。坚持关口前移，强化第一种形态运用，切实提升监督管理水平。四是强化监督制约。落实“三重一大”集体研究制度，加强重大事项决策监督；加强党务、政务公开，积极接受监督；完善权力、责任清单，规范行政行为。

（三）巩固提升整改成果，着力构建长效机制。针对巡察组反馈的问题，倒查制度缺陷，加强制度建设，对整改工作中已经建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用。尤其要更加注重治本，更加注重预防，重点解决制度漏洞、制度缺失、制度失效的问题，加强对整改成果的总结和运用，积极探索将行之有效的整改成果转化为管党治党的制度机制，加大制度执行力度，把巡察整改成果体现在推动我县财政事业发展上来，为汶上经济社会高质量发展提供坚强财政保障。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0537-7216096；电子邮箱：wsczjrjk@ji.shandong.cn。

中共汶上县财政局党组    

2025年3月2日